(863) 300-12-03
СеминарыВебинар
Характерные нарушения, выявляемые при проведении налоговых проверок: комплексный анализ с точки зрения налога на прибыль и НДС
Форма обучения: онлайн-семинар
Категория слушателей - для бухгалтера
Лектор программы:
Колмакова Полина (г. Москва)
Руководитель учебно-методического отдела ООО «ЭЛКОД», налоговый консультант, аттестованный преподаватель Института профессиональных бухгалтеров и аудиторов России.
Время проведения
29 июня
с 10:00 до 17:00
Место проведения
Персональный ПК
Стоимость участия
3900 руб. | |
2900 руб. | стоимость участия для клиентов КонсультантПлюс-Ростов-на-Дону |
Модули программы
1. Занижение доходов от реализации в результате:
неполного отражения в учете доходов от реализации;
занижения доходов от сделки между взаимозависимыми лицами.
2. Занижение внереализационных доходов:
из-за того, что не исчислены доходы в виде сумм кредиторской задолженности, подлежащей списанию в связи с прекращением деятельности организации и исключением из ЕГРЮЛ, сумм кредиторской задолженности, подлежащей списанию в связи с истечением срока исковой давности;
за счет занижения дохода на стоимость ТМЦ, выявленного в результате инвентаризации;
путем завышения расходов:
на сумму необоснованных, документально не подтвержденных затрат, оформление сделок с фирмами-однодневками;
в результате неправильного расчета прямых расходов и неверного определения доли остатка незавершенного производства, нереализованной готовой продукции;
на сумму убытка, полученного от реализации основного средства
на сумму приобретенных продуктов для питания работников при отсутствии заключения коллективного договора.
3. В состав внереализационных расходов необоснованно включены:
резерв по сомнительным долгам, затраты по аренде нежилого помещения;
суммы пеней, штрафов и иных санкций, перечисляемых в бюджет (в государственные внебюджетные фонды);
расходы в виде стоимости безвозмездно переданного имущества (работ, услуг, имущественных прав), на сумму подарков и благотворительной помощи
дебиторская задолженность без документального подтверждения, а также дебиторская задолженность, которая должна быть списана за счет резерва по сомнительным долгам и дебиторская задолженность, по которой срок исковой давности не истек.
4. НДС.
4.1. Занижение налоговой базы:
в результате неполного отражения реализации товаров (работ, услуг);
на стоимость безвозмездно переданного имущества;
в результате неправомерного применения льгот
на суммы оплаты, частичной оплаты (авансы полученные) в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг).
4.2. Неисполнение обязанности либо занижение налоговой базы налоговыми агентами по исчислению, удержанию и перечислению в бюджет НДС арендаторами федерального имущества, имущества субъектов Российской Федерации, муниципального имущества, приобретении работ, услуг у иностранных компаний.
4.3. Налоговые вычеты:
необоснованно включены в состав налоговых вычетов суммы НДС по взаимоотношениям с фирмами-однодневками, приняты к вычету суммы НДС без подтверждающих документов и/или на основании счетов-фактур, содержащих недостоверные сведения;
неправомерно предъявлены к вычету суммы НДС по товарам (работам, услугам), приобретенным для осуществления операций, не признаваемых объектами налогообложения;
заявлены вычеты по счетам-фактурам за пределами трехлетнего срока с момента окончания налогового периода, в котором возникло право на их применение;
необоснованно включены в состав налоговых вычеты суммы НДС при отсутствии документов, подтверждающих фактическую уплату сумм налога при ввозе товаров на территорию Российской Федерации;
отсутствует раздельный учет при осуществлении операций, подлежащих налогообложению, и операций, не подлежащих налогообложению
не восстановлены суммы НДС, ранее принятые к вычету при перечислении сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг), в том налоговом периоде, в котором суммы НДС по приобретенным товарам (работам, услугам) подлежат вычету в порядке, установленном статьями 171, 172 НК РФ.
Кол-во просмотров страницы: 371
СеминарыВебинар